Qu'est-ce que le Quick Ratio ou Acid test?

Le Quick Ratio, également connu sous le nom de Acid-test ou Ratio rapide, est une mesure de la liquidité. Mais qu'est-ce que le Quick Ratio, comment est-il calculé et comment est-il utilisé dans les affaires ?

Nous allons le découvrir !

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Qu'est-ce que le ratio rapide ?

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Le ratio de liquidité, également connu sous le nom de test d'acidité ou ratio de liquidité, aide une entreprise à évaluer si elle est en mesure de payer ses dettes à court terme. Il est appelé ratio rapide parce qu'il mesure la capacité d'une entreprise à utiliser ses liquidités disponibles ou ses "actifs rapides" pour payer immédiatement ses dettes à court terme, c'est-à-dire les dettes dues dans les 12 mois.

Contrairement au ratio courant, le ratio rapide ne tient pas compte des stocks d'une entreprise. Il est donc plus utile pour les entreprises qui ont généralement une faible rotation des stocks, comme les produits haut de gamme, les concessionnaires automobiles et les magasins d'électroménager, pour n'en citer que quelques-uns !

"Si vous devez constituer une équipe de football parmi tous les actifs, les stocks sont choisis en dernier. Par rapport aux créances ou au solde bancaire, il est plus lent à convertir en liquidités. Ce ratio met l'accent sur la capacité de l'entreprise à mobiliser des actifs à court terme."

Pourquoi le quick-Ratio est-il important pour votre entreprise ?

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Le quick-Ratio est très utile pour suivre les performances de votre entreprise. C'est également une mesure importante pour les banques et les investisseurs !

Si votre ratio est inférieur à 1, votre entreprise risque d'avoir des problèmes financiers dans un avenir proche, car vous pourriez ne pas être en mesure de payer vos dettes courantes, ce qui mettrait votre entreprise en danger !

Si votre ratio rapide est élevé, votre entreprise dispose de beaucoup de liquidités. Cela peut aider à soutenir un investissement potentiel, car les liquidités vous permettent de faire face à vos obligations.

" Prenez-le avec une pincée de sel en fonction de l'importance de vos stocks dans vos actifs courants ! Un ratio inférieur à 1 n'est pas toujours mauvais signe, le chiffre sera à relativiser !"

Un avertissement : avoir un ratio rapide élevé peut être le signe d'une mauvaise gestion des liquidités. Si vous avez beaucoup de liquidités disponibles ou d'"actifs rapides", il est probable que vous pourriez les utiliser à meilleur escient et les utiliser pour développer votre entreprise par le biais d'investissements.

Voyons maintenant comment calculer le Quick Ratio !

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Comment calculer le Quick Ratio ?

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C'est très simple. Pour calculer le Quick Ratio, vous comparez votre actif à court terme avec votre passif à court terme, à l'exclusion des stocks.

L'actif circulant est constitué des soldes bancaires, des comptes clients (l'argent que l'on vous doit encore) et des liquidités (l'argent disponible).

Les dettes à court terme sont les obligations que vous êtes censé payer dans l'année. Il s'agit notamment des emprunts bancaires, des comptes créditeurs, des salaires, des loyers et des impôts sur le revenu à payer.

La formule est la suivante :

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ACTIF CIRCULANT - STOCKS ÷ PASSIF CIRCULANT

Exemple : votre actif circulant s'élève à 5 000 €, vos stocks à 1 500 € et votre passif circulant à 2 000 €.

€5000 - €1500 ÷ €2000 = 1.75

"Avoir un ratio de liquidité proche de 1 pour les entreprises ayant des stocks importants n'est rien d'autre qu'une histoire de miracle que l'on pourrait voir à la télé ! Mais selon votre secteur d'activité, l'impact des stocks sera plus ou moins important. Le chiffre n'aura de sens que si on le compare au ratio moyen des entreprises du même secteur !"

Comment le Quick Ratio est-il utilisé dans les entreprises ?

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Comme pour de nombreuses mesures de performance commerciale, la connaissance et le suivi de votre Quick Ratio vous permettent de faire plusieurs choses :

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• Évaluer vos liquidités ! Sont-ils suffisants pour couvrir les obligations de la dette à court terme ? Peuvent-ils être utilisés pour mieux développer votre entreprise ?
• Déterminer si vous devez transformer certains actifs fixes en actifs liquides.
• Obtenez des informations sur les délais moyens de paiement des clients. Peut-on les réduire ?

N'oubliez pas que le Quick ratio (Ratio de Liquidité) est différent du ratio de liquidité générale (Current Ratio). Bien qu'il s'agisse de deux ratios de liquidité, le ratio rapide ne tient pas compte du stock/de l'inventaire. Il donne donc une évaluation plus prudente de la situation de liquidité de votre entreprise.

L'utilisation de l'un ou l'autre dépend de la nature de votre entreprise. Le montant des stocks pèse évidemment lourd dans la différence entre les deux ratios.

"Il est difficile de lui donner un sens sans le comparer à d'autres. Contrairement au ratio courant qui peut être interprété en termes absolus."

Entretien avec "Le Khey de la compta" - "Le bro de la comptabilité".

Le Quick ratio - Parlez-nous de lui !

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C'est le petit frère du ratio courant, c'est la même formule à un détail près, on retire la valeur des stocks de l'actif courant !

Si vous devez constituer une équipe de football parmi tous les actifs, les actions sont choisies en dernier. Par rapport aux créances ou à votre solde bancaire, ils sont plus lents à se transformer en liquidités. D'où leur exclusion de la formule, car ce ratio se concentre sur la capacité de l'entreprise à mobiliser des actifs à court terme.

Ratio à utiliser avec une pincée de sel en fonction du poids de vos stocks dans votre actif circulant ! Un ratio inférieur à 1 n'est pas toujours mauvais signe, le chiffre sera à relativiser !

Que diriez-vous à un jeune entrepreneur à propos de ce ratio ?

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Si le ratio courant vous fait peur, évitez le ratio rapide, il peut être encore plus effrayant. Alors ne stressons pas trop, d'accord ?

Au cours des premiers mois, lorsque les achats augmentent pour constituer des stocks en vue du lancement de la production à venir, il est possible que la majeure partie de l'actif circulant de l'entreprise soit constituée de stocks... Je vous laisse imaginer le montant de l'actif circulant si l'on soustrait la valeur des... stocks.

Qu'en est-il d'une entreprise plus mature ?

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Pour les entreprises qui ont déjà atteint leur vitesse de croisière, le ratio de liquidité générale peut être un bon indicateur pour voir si elles ont les reins solides !

Avoir un ratio rapide proche de 1 pour les entreprises ayant des stocks importants n'est rien d'autre qu'une histoire de miracle que l'on pourrait voir à la télévision ! Mais selon votre secteur d'activité, l'impact des stocks sera plus ou moins important. Le chiffre n'aura de sens que si on le compare au ratio moyen des entreprises du même secteur !

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Comment un chef d'entreprise peut-il l'utiliser au mieux ?

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Pour une entreprise qui n'a pas de stock, comme les services intellectuels, le quick ratio sera égal au current ratio ! Il est donc particulièrement intéressant pour les entreprises dont les stocks sont importants, comme les supermarchés par exemple.

Il est difficile de donner un sens à votre ratio rapide sans le comparer à d'autres. Contrairement au ratio courant qui peut être interprété en termes absolus.

Mais pas de panique ! Compte tenu de la liquidité des actions, le quick ratio est davantage un indicateur au nom effrayant qu'un indicateur auquel vous DEVEZ vous fier dans la gestion financière quotidienne de votre entreprise.

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